招投标风险点及防控措施（招投标风险点及防控措施）

招投标风险点及防控措施，招投标风险点及防控措施相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、企业在是现代经济社会最基本的单元，担当着向社会提供商品和服务，创造社会价值，满足社会需求，促进经济社会发展的重任，在国民经济中发挥着日益重要的作用。

2、企业在运营过程中，面临着来自内部和外部各类风险，如果不加以防范和规避，将对企业健康肌体构成严重损害，因此加强企业风险识别和风险分析，完善风险应对措施，通过卓有成效的企业内部控制，合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及其他信息真实完整，提高经营效率效果，保证企业健康、稳定、可持续发展，具有重要的促进作用。

3、 中国论文网 /3/view-6640958.htm　　▲▲一、企业主要的风险点及控制措施 　　（一）货币资金管理风险点及控制措施 　　风险点：资金是企业的“血液”，是流动性最强的资产，资金活动控制不到位，最容易出现颠覆性风险，货币资金管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃；资金调度不合理可能导致企业营运不畅，资金冗余。

4、 　　控制措施： 　　1.现金管理日清月结、严格执行库存现金定额管理，收入现金必须及时入账，不得坐支现金、白条抵库，也不得将资金公款私存、账外循环； 　　2.按日进行现金盘点，按月进行资金账户盘点，发现“长短款”等异常情况及时查明原因并报领导批准后处理； 　　3.企业银行存款账户的开立、使用、销户严格执行《银行结算制度》，不得出租或出借企业银行账户，严禁利用银行账户为他人转款、套现，不得签发空头支票，不得签发远期支票； 　　4.网上交易、使用网银电子支付办理业务，电子支付操作人员做到不相容岗位相互分离控制，财务负责人根据操作授权密码进行规范操作复核； 　　5.月底按时取得银行对账单，与企业银行存款账逐笔进行复核，发现未达账项，及时并查明原因并编制银行余额调节表，报财务机构负责人审批后保存。

5、 　　（二）票据、印鉴管理风险点及控制措施 　　风险点：票据、印鉴管理形同虚设，存在管理漏洞，极易形成集团公司资金被转移风险；公章管理不善造成资产或债务纠纷，给企业造成损失，影响企业信誉。

6、 　　控制措施： 　　1.加强票据管理，明确票据在购买、保管、领用、注销环节的控制措施，防止空白票据的遗失和被盗； 　　2.规范开具票据，不得跳号开具，建立票据使用登记簿备查，详细按照票据号码顺序，分类别逐笔登记票据的使用时间、用途、金额、经办人姓名等要素； 　　3.加强银行预留印鉴的管理，财务专用章应当由财务负责人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。

7、 　　4.企业印章由办公室两人同时管理，存放保险柜一人负责保管钥匙、一人负责掌握开柜密码， 做到分离控制；原则不准出借印章，特殊需要外出借章，需由主管领导授权，由印章管理员带章随行，办理相关业务。

8、 　　（三）招标、采购环节风险点及控制措施 　　风险点：招投标环节存在贪腐或商业贿赂，项目招投标暗箱操作，采购计划安排不合理，造成库存积压或短缺，采购方式不合理，招投标、定价授权审批不规范，供应商选择不当，采购物资质次价高，存在营私舞弊行为；采购验收不规范，材料或设备质量差，造成安全隐患，给企业造成物资或资金损失。

9、 　　控制办法： 　　1. 采取公开招投标方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位，程序公开、透明、合法；依法自行组织或委托中介开展工程项目的开标、评标和定标工作，并接受有关部门监督； 　　2.建立采购申请制度，严格按照预算执行和采购计划，办理请购手续； 　　3.建立供应商评估和准入制度，对供应商的资信、经营状况进行评估，逐步建立供应商管理信息系统； 　　4.根据市场情况和采购计划，选择招标采购、询价或定向采购、直接购买等方式，符合成本效益原则，通过协议采购、招标采购、谈判采购、询价采购合理选择采购价格，将成本控制在合理范围； 　　5.签订采购合同，明确双方责任和权利义务关系； 　　6.采购物资及时办理验收入库手续，由项目工程部履行相应审批权限和流程，财务审核相关票据，及时办理付款，如发现异常情况，及时拒付，防止出现资金损失和信用受损。

10、 　　（四）销售环节风险点及控制措施 　　风险点：销售政策和策略不当，市场变化预测不准确，销售不畅，资金占压；销售费用支出失控，浪费严重；销售过程中存在利用工作便利进行舞弊，可能导致企业利益受损，销售合同签订不准确，造成价格失误、交房延迟，条款难以执行，给企业造成损失。

11、 　　控制办法： 　　1.加强市场调研，合理制定销售政策，灵活采用营销方式，加强广告宣传力度，提高市场占有度； 　　2.完善销售环节的制衡措施，严格审批销售优惠事项，做好收款环节的风险控制，核对房源和收款对应关系，确保集团公司售房资金安全完整。

12、 　　3. 财务部门规范审核合同各项条款。

13、 　　4. 科学制定销售价格，避免因价格过高或过低给集团公司造成损失。

14、 　　（五）税收管理风险点及控制措施 　　风险梳理：政策不明晰，税收管理混乱，造成税收处罚，管理不当，造成多交税款；纳税不及时、计算错误少缴税款、漏缴税款，造成被责令缴纳滞纳金、罚款或引起税收稽查风险。

15、 　　控制办法： 　　1.认真学习执行税收政策，严格按照税收征管要求，准确、按时计提、申报、缴纳各项税款； 　　2.加强自身的自查自纠，提高涉税业务能力，进一步密切税企关系，及时掌控税收优惠政策； 　　3.做好工程项目的税收管理，按照税收属地管理原则，加强票据管理； 　　4.加强所得税等税种的缴纳和清算工作，科学进行成本对象的归集，做到税收清晰，纳税合理，风险可控。

16、 　　▲▲二、企业风险控制的评价 　　企业应完善内控组织领导，制定管理措施，定期组织技术、工程、财务、审计、法律等综合部门对风险的梳理和防控情况进行评价，找出内控的薄弱点，提高内控的有效性。

17、评价企业对风险控制的有效性重点关注一下内容： 　　（一）是否针对重要风险设置了合理的细化控制目标。

18、 　　（二）是否针对细化控制目标设置了合理的控制流程。

19、 　　（三）相关控制活动是否有效运行，相关控制活动是否得到了持续改进，具体改进的措施是否合理。

20、 　　（四）实施控制活动的部门和责任人员，权限和流程是否合理。

21、 　　（五）对存在的缺陷整改提出措施、落实责任、明确整改时限，根据形式变化及时调整。

22、 通过卓有成效的企业内部控制，合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及其他信息真实完整，提高经营效率效果，保证企业健康、稳定、可持续发展。

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